Zorgverzekering als zzp'er in 2026: ZVW-bijdrage, premie en zorgtoeslag

Drie zorgkosten voor zzp'ers

Als zzp'er heb je geen werkgever die een deel van je zorgkosten voor zijn rekening neemt. Je bent zelf verantwoordelijk voor drie posten:

• Basisverzekeringspremie — je maandelijkse premie aan je zorgverzekeraar (indicatief €125–175/mnd; verschilt per verzekeraar en polis; vergelijk via een onafhankelijke vergelijkingssite).
• Verplicht eigen risico — het bedrag dat je zelf betaalt bij zorggebruik (indicatief €385 per jaar; controleer het actuele bedrag op rijksoverheid.nl).
• Inkomensafhankelijke ZVW-bijdrage — 4,85% over je belastbare winst tot €79.409, verrekend via je aangifte inkomstenbelasting. Dit is het verschil met werknemers: zij betalen dit niet zelf — hun werkgever draagt het af.

De ZVW-bijdrage: 4,85% over je winst

De inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (ZVW) is 4,85% over je belastbare winst uit onderneming, tot een maximum van €79.409. Boven die grens betaal je geen extra ZVW-bijdrage.

• Bij €50.000 winst: €50.000 × 4,85% = €2.425 per jaar (€202/mnd)
• Maximum bij €79.409 winst of meer: €79.409 × 4,85% ≈ €3.851 per jaar

Je hoeft dit niet zelf te berekenen: de Belastingdienst rekent het uit op basis van je aangifte en vermeldt het op je gecombineerde aanslag. Reserveer wél maandelijks zodat de aanslag je niet verrast.

Basisverzekering en eigen risico

Elke Nederlander — ook zzp'ers — is verplicht een basisverzekering af te sluiten. De inhoud van het basispakket is wettelijk vastgesteld; de premie verschilt per verzekeraar.

• Basisverzekeringspremie: indicatief €125–175 per maand; verschilt per verzekeraar, polis en eventuele collectiviteitskorting. Vergelijk premies via een onafhankelijke vergelijkingssite.
• Verplicht eigen risico: indicatief €385 per jaar. Je betaalt dit eerst zelf voordat de verzekering bijspringt. Controleer het actuele bedrag op rijksoverheid.nl.
• Aanvullende verzekering: optioneel; dekt bijv. tandarts of fysiotherapie. Niet aftrekbaar als zakelijke kosten.

Zorgtoeslag: ook voor zzp'ers mogelijk

Zorgtoeslag is een inkomensafhankelijke tegemoetkoming van de overheid om de basisverzekeringspremie betaalbaar te houden. Ook zzp'ers kunnen zorgtoeslag aanvragen als hun toetsingsinkomen onder de geldende grens valt.

Voor zzp'ers is het toetsingsinkomen je belastbare winst na aftrekposten — denk aan de zelfstandigenaftrek (€1.200) en de MKB-winstvrijstelling (12,7%). Juist in het eerste jaar kan je winst laag zijn, waardoor zorgtoeslag wél in aanmerking komt.

Vraag zorgtoeslag aan via Mijn Toeslagen op belastingdienst.nl. Drempelinkomens wijzigen jaarlijks — controleer de actuele grenzen op belastingdienst.nl/zorgtoeslag. Let op: te veel ontvangen zorgtoeslag moet je terugbetalen; pas je toeslag tijdig aan als je winst groeit.

Is de zorgpremie aftrekbaar als zzp'er?

De reguliere basisverzekeringspremie en het eigen risico zijn niet aftrekbaar als zakelijke kosten; het zijn persoonlijke uitgaven. Wat wél aftrekbaar is als bedrijfskosten:

• Arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) — de premie is aftrekbaar als zakelijke kosten; dekt je inkomen bij ziekte of arbeidsongeschiktheid.
• Beroepsaansprakelijkheidsverzekering — eveneens aftrekbaar als bedrijfskosten.

Meer over alle aftrekbare zakelijke kosten lees je in zakelijke kosten aftrekken als zzp'er.

Hoeveel reserveren voor zorgkosten?

Tel de drie posten bij elkaar op voor je maandelijkse reservering:

• Basisverzekeringspremie: indicatief €125–175/mnd
• Eigen risico: indicatief €385/jaar ≈ €32/mnd
• ZVW-bijdrage: 4,85% van je jaarwinst / 12
  Voorbeeld: €50.000 winst → €2.425/jaar → €202/mnd

Totaal (indicatief bij €50.000 winst): €125–175 + €32 + €202 = €359–409 per maand.

Dit bedrag komt bovenop je inkomstenbelasting-reservering. Lees hoeveel reserveer je als zzp'er voor de belasting voor het gecombineerde beeld.

ZVW-bijdrage in je aangifte inkomstenbelasting

Je hoeft de ZVW-bijdrage niet apart te berekenen of in te vullen. Doe je aangifte inkomstenbelasting via Mijn Belastingdienst, dan berekent de Belastingdienst zowel je inkomstenbelasting als de ZVW-bijdrage automatisch. Je ontvangt één gecombineerde aanslag met beide posten uitgesplitst.

De deadline voor aangifte IB over belastingjaar 2026 is 1 mei 2027 (uitstel is mogelijk; controleer de actuele deadline op belastingdienst.nl). Bekijk het volledige aangifte-stappenplan in aangifte inkomstenbelasting zzp 2026.