Hoeveel reserveren voor de belasting als zzp'er?
Vaste vuistregels kloppen zelden. Je effectieve tarief hangt af van je winst, het urencriterium en aftrekposten. Hieronder leggen we het uit. Wil je meteen rekenen? Gebruik de gratis calculator.
Waarom is er geen vast percentage?
Als zzp'er betaal je inkomstenbelasting over je winst, niet over je omzet. Van je winst mag je een aantal aftrekposten aftrekken voordat je belasting berekent:
- Zelfstandigenaftrek (2026): €1.200 — alleen als je het urencriterium haalt (minimaal 1.225 uur per jaar)
- Startersaftrek (2026): €2.123 extra — de eerste drie jaar als je starter bent
- MKB-winstvrijstelling: 12,7% van de winst na de bovenstaande aftrekken
Na die aftrekken betaal je over het resterende bedrag belasting in box 1: 35,75% tot €38.883 inkomen en 37,56% tot €78.426. Daarboven geldt 49,5%. Bovenop de inkomstenbelasting betaal je ook een Zvw-bijdrage (4,85% in 2026). Samen bepalen die factoren je effectieve tarief.
Vergeet de btw niet apart te zetten
Naast de inkomstenbelasting moet je de btw apart houden. Het reguliere tarief is 21%, het lage tarief 9%. De btw die je ontvangt van je klant is nooit van jou: je draagt hem per kwartaal af. Zet hem dus volledig apart zodra je een factuur betaald krijgt. Reken je reservering voor inkomstenbelasting altijd op het bedrag exclusief btw.
De gratis Rustig-calculator rekent per factuurbedrag exact hoeveel je opzij zet voor de btw en inkomstenbelasting, op basis van de 2026-tarieven.
Open de gratis calculator →Veelgestelde vragen
Hoeveel moet ik reserveren voor de belasting als zzp'er?
Er is geen universeel percentage dat klopt voor iedereen. Je effectieve tarief hangt af van je winst, of je het urencriterium haalt (1.225 uur per jaar) en of je nog starter bent. De combinatie van belastingtarieven, de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling maakt dat het effectieve tarief sterk verschilt per situatie. Gebruik een calculator per factuur voor een nauwkeurige reservering.
Wat zijn de inkomstenbelastingtarieven voor zzp'ers in 2026?
Voor werkende mensen gelden twee schijven in box 1: 35,75% tot een inkomen van €38.883 en 37,56% van €38.883 tot €78.426. Daarboven geldt 49,5%. Over je winst mag je de zelfstandigenaftrek (€1.200 in 2026) en de MKB-winstvrijstelling (12,7%) in mindering brengen, wat je belastbare winst verlaagt. Alle bedragen zijn indicatief, geen fiscaal advies.
Wat is de zelfstandigenaftrek in 2026?
De zelfstandigenaftrek bedraagt €1.200 in 2026. Dat is een daling ten opzichte van €2.470 in 2025 en wordt de komende jaren verder verlaagd. Je komt er alleen voor in aanmerking als je het urencriterium haalt (minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteed) en je meer uren aan je onderneming besteedt dan aan werk in loondienst.
Moet ik ook btw reserveren?
Ja. De btw die je op een factuur in rekening brengt, is nooit van jou. Zet die volledig apart en draag hem per kwartaal af aan de Belastingdienst. Het reguliere btw-tarief is 21 procent. Hanteer je het lage tarief (9 procent, voor bepaalde goederen en diensten), zet dan dat bedrag apart. Bereken je belastingreservering altijd op het bedrag exclusief btw.
Zijn deze bedragen fiscaal advies?
Nee. Alle tarieven en bedragen zijn indicatief op basis van de gepubliceerde Belastingdienst-tarieven voor 2026. Je blijft zelf verantwoordelijk voor je aangifte. Twijfel je over je situatie? Raadpleeg een belastingadviseur.