Zelfstandigenaftrek 2026: wat is het en wie heeft er recht op?
De zelfstandigenaftrek verlaagt je belastbare winst. In 2026 is dat €1.200, maar alleen als je het urencriterium haalt (1.225 uur per jaar). Hieronder lees je hoe het werkt, wie er recht op heeft en wat het concreet oplevert.
Wat is de zelfstandigenaftrek?
De zelfstandigenaftrek is een fiscale aftrekpost voor ondernemers in de inkomstenbelasting. Je trekt €1.200 van je winst af vóórdat je belasting berekent. Dat verlaagt je belastbare inkomen en daarmee je belastingbedrag.
De aftrek is de afgelopen jaren fors gedaald. In 2025 was het nog €2.470; in 2026 is het €1.200. De overheid bouwt hem stapsgewijs af om het fiscale verschil tussen zzp'ers en werknemers te verkleinen. De verlaging gaat de komende jaren door.
Concreet voordeel: de aftrek werkt maximaal tegen 37,56% (het gecapte aftrekpercentage). Dat geeft maximaal €1.200 × 37,56% = €451 minder belasting. Je werkelijke voordeel hangt af van je winst en persoonlijke belastingsituatie.
Wanneer heb je er recht op?
Om de zelfstandigenaftrek te mogen gebruiken moet je aan drie voorwaarden voldoen:
- Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting (erkend op basis van zelfstandigheid, winststreven en ondernemersrisico).
- Je haalt het urencriterium: minimaal 1.225 uur per jaar werken aan je onderneming.
- Je besteedt meer uren aan je onderneming dan aan werk in loondienst (alleen relevant als je een combinatie hebt).
Haal je het urencriterium niet? Dan heb je geen recht op de zelfstandigenaftrek. Je kunt wel gebruikmaken van de MKB-winstvrijstelling (12,7% van je winst na aftrekken); die geldt voor alle ondernemers, ook zonder het urencriterium.
Startersaftrek: €2.123 extra in je eerste jaren
Ben je starter (in de eerste vijf jaar als ondernemer) en haal je het urencriterium? Dan heb je bovenop de zelfstandigenaftrek ook recht op de startersaftrek: €2.123 extra in 2026. Je kunt de startersaftrek maximaal drie keer benutten.
Totale ondernemersaftrek als starter: €1.200 + €2.123 = €3.323 in 2026. Dat scheelt significant meer belasting ten opzichte van een niet-starter met dezelfde winst.
De gratis Rustig-calculator houdt rekening met de zelfstandigenaftrek, de MKB-winstvrijstelling en de tarieven van 2026, op basis van je feitelijke winst.
Open de gratis calculator →Veelgestelde vragen
Hoeveel is de zelfstandigenaftrek in 2026?
De zelfstandigenaftrek bedraagt €1.200 in 2026. Dat is een verlaging ten opzichte van €2.470 in 2025. De aftrek wordt de komende jaren verder verlaagd als onderdeel van beleid om het fiscale verschil tussen zzp'ers en werknemers te verkleinen.
Wanneer heb ik recht op de zelfstandigenaftrek?
Je hebt recht op de zelfstandigenaftrek als je voldoet aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar werken aan je onderneming) én meer uren besteedt aan je onderneming dan aan werk in loondienst. Je moet ook ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting.
Wat is het urencriterium voor de zelfstandigenaftrek?
Je moet minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden. Dat zijn zowel directe uren (werk voor klanten) als indirecte uren (administratie, acquisitie, netwerken). Hou een urenregistratie bij; de Belastingdienst kan dit opvragen bij controle.
Wat levert de zelfstandigenaftrek concreet op?
De zelfstandigenaftrek verlaagt je belastbare winst met €1.200. Het belastingvoordeel is €1.200 × het toepasselijke aftrekpercentage, gecapped op 37,56%. Dat levert maximaal €1.200 × 37,56% = €451 minder belasting op. Je werkelijke voordeel hangt af van je winst en totale belastingsituatie. Dit is een indicatieve berekening, geen fiscaal advies.
Kan ik als starter meer aftrekken?
Ja. Als je in de eerste vijf jaar ondernemer bent en het urencriterium haalt, heb je ook recht op de startersaftrek: €2.123 extra bovenop de zelfstandigenaftrek van €1.200. Dat maakt je totale ondernemersaftrek in dat jaar €3.323. Je kunt de startersaftrek maximaal drie keer benutten in de eerste vijf jaar.
Zijn deze bedragen fiscaal advies?
Nee. Alle tarieven en bedragen zijn indicatief op basis van de gepubliceerde Belastingdienst-tarieven voor 2026. Je blijft zelf verantwoordelijk voor je belastingaangifte. Twijfel je over jouw situatie? Raadpleeg een belastingadviseur.