Zzp winst berekenen: omzet min kosten is jouw basis voor belasting (2026)
Je winst als zzp'er is je omzet minus alle zakelijke kosten. Die winst is de basis voor je inkomstenbelasting: pas daarna verlagen de zelfstandigenaftrek (€1.200 in 2026) en de MKB-winstvrijstelling (12,7%) de belastbare winst verder.
Winst = omzet min zakelijke kosten
Als zzp'er betaal je inkomstenbelasting over je winst uit onderneming, niet over je omzet. Zakelijke kosten die je maakt om je inkomen te verdienen mag je aftrekken van je omzet, waarna je winst overblijft. Dat bedrag is het startpunt voor alle verdere belastingberekeningen.
Omzet: €60.000
− Zakelijke kosten: €10.000
= Winst: €50.000
Aftrekbare kosten zijn onder meer boekhoudsoftware, accountant, beroepsaansprakelijkheidsverzekering, zakelijke reiskosten en opleidingen. Lees het volledige overzicht in zakelijke kosten aftrekken als zzp'er.
Van winst naar belastbare winst: aftrekposten stap voor stap
Op je winst passen twee belastingvoordelen die het belastbare inkomen verder verlagen: de zelfstandigenaftrek (€1.200 in 2026, alleen met het urencriterium van 1.225 uur) en de MKB-winstvrijstelling (12,7% voor alle IB-ondernemers, ook zonder urencriterium).
Winst: €50.000
− Zelfstandigenaftrek: €1.200
= Na ZA: €48.800
− MKB-winstvrijstelling (12,7% × €48.800): €6.198
= Belastbare winst: circa €42.602
Over die €42.602 betaal je inkomstenbelasting box 1 (schijven 35,75% en 37,56% in 2026), verminderd met heffingskortingen. Het volledige rekenpad staat in belasting berekenen als zzp'er 2026.
Wat telt als zakelijke kosten?
Een kost is zakelijk als je hem hebt gemaakt door de uitoefening van je onderneming. Veelvoorkomende aftrekbare kosten voor zzp'ers:
- ✓Boekhoudsoftware en tools: Abonnementen op software en clouddiensten die je voor je werk gebruikt.
- ✓Accountant of boekhouder: Volledig aftrekbaar als zakelijke dienstverlening.
- ✓Telefoon en internet: Het zakelijke gebruiksdeel. Bij gecombineerd gebruik: schat het percentage zakelijk en trek dat deel af.
- ✓Beroepsaansprakelijkheidsverzekering: Volledig aftrekbaar als zakelijke verzekering.
- ✓Opleidingen en cursussen: Als ze direct bijdragen aan je zakelijke kennis of vaardigheden.
- ✓Zakelijke reiskosten: OV volledig aftrekbaar; privéauto op basis van zakelijk gebruik (circa €0,25/km indicatief).
- ✓Marketing en advertentie: Website, advertenties, visitekaartjes, drukwerk.
Bewaar altijd facturen of bonnen. De wettelijke bewaarplicht is zeven jaar (art. 52 AWR).
Hoeveel belasting betaal je over je winst?
Het effectieve belastingtarief op je winst is lager dan de schijftarieven suggereren, omdat aftrekposten en heffingskortingen de grondslag verlagen. Bij een winst van €50.000 met urencriterium ligt de effectieve druk inclusief Zvw-bijdrage (tarief 4,85%, max. grondslag €79.409 in 2026) doorgaans tussen 18% en 25% van de winst.
Hoeveel je exact reserveert hangt af van je persoonlijke situatie, heffingskortingen en aftrekposten. Lees meer in hoeveel reserveren voor belasting als zzp'er.
Automatisch je winst en belastingreservering bijhouden
De Rustig-app berekent bij elke inkomst die je invoert hoeveel je opzij moet zetten voor belasting, inclusief ZA, MKB-vrijstelling en Zvw. Geen spreadsheet nodig.
Open de appVeelgestelde vragen
Wat is winst als zzp'er precies?+
Winst is je omzet minus alle zakelijke kosten die je hebt gemaakt om die omzet te verdienen. Je betaalt inkomstenbelasting over je winst, niet over je omzet. Op die winst passen vervolgens aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling, waarna je de belastbare winst overhoudt.
Wat is het verschil tussen omzet en winst als zzp'er?+
Omzet is het totale bedrag dat je factureert, exclusief btw. Winst is wat overblijft nadat je alle zakelijke kosten er vanaf trekt. Als je €60.000 omzet maakt en €10.000 aan kosten hebt, is je winst €50.000. Over die winst betaal je inkomstenbelasting, niet over de €60.000.
Welke kosten verlagen mijn winst?+
Alle zakelijke kosten die je maakt om je inkomen te verdienen zijn aftrekbaar. Denk aan: boekhoudsoftware, accountant, telefoon (zakelijk deel), kantoormateriaal, beroepsaansprakelijkheidsverzekering, zakelijke reiskosten, opleidingen en marketing. Privékosten zijn nooit aftrekbaar.
Hoe verlaagt de zelfstandigenaftrek mijn winst?+
De zelfstandigenaftrek (€1.200 in 2026, art. 3.76 IB 2001) trek je van je winst af nadat je zakelijke kosten er al af zijn. Bij een winst van €50.000 daalt die naar €48.800. Vereiste: je haalt het urencriterium van 1.225 uur per jaar. Daarna past de MKB-winstvrijstelling (12,7%) nog een extra verlaging toe.
Wanneer heb ik recht op de MKB-winstvrijstelling?+
De MKB-winstvrijstelling (12,7% in 2026) geldt voor alle IB-ondernemers, ook zonder het urencriterium. Je hoeft er niets voor aan te vragen. Het percentage wordt berekend over je winst na aftrek van de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Bij €48.800 winst na ZA is de vrijstelling €6.198.
Hoeveel belasting betaal ik over mijn winst als zzp'er?+
Het effectieve tarief is lager dan de schijftarieven (35,75% en 37,56% in 2026) doen vermoeden, omdat aftrekposten en heffingskortingen de grondslag verlagen. Bij €50.000 winst met urencriterium ligt de effectieve druk inclusief Zvw-bijdrage (tarief 4,85%, max. grondslag €79.409) doorgaans tussen 18% en 25% van de winst.
Meer over belasting als zzp'er
Disclaimer: Dit artikel is informatief en geen fiscaal of juridisch advies. Regels en bedragen kunnen wijzigen. Raadpleeg een belastingadviseur of accountant voor jouw persoonlijke situatie.