Verplichte AOV voor zzp'ers 2027:
Wet BIA en wat je nu moet weten

De Wet BIA (Basisverzekering Arbeidsongeschiktheid) is de voorgenomen wet die een verplichte basisverzekering arbeidsongeschiktheid invoert voor alle zelfstandigen zonder personeel. De geplande ingangsdatum is 2027, maar dit is indicatief: het exacte tijdpad kan wijzigen. Raadpleeg rijksoverheid.nl of uwv.nl voor de meest actuele stand van zaken. De wet is het resultaat van een politiek akkoord op basis van het SER-advies uit 2021 om het grote gat in arbeidsongeschiktheidsdekking voor zzp'ers te dichten.

De verwachting is dat de Wet BIA van toepassing is op alle zzp'ers (IB-ondernemers en directeur-grootaandeelhouders die soortgelijke werkzaamheden verrichten). Details over wie precies valt onder de definitie en of er uitzonderingen zijn voor bestaande private AOV-verzekeringen worden nog uitgewerkt. Controleer rijksoverheid.nl/uwv.nl voor de definitieve reikwijdte. Zzp'ers met een bestaande adequate private AOV zouden mogelijk in aanmerking komen voor een opt-out, maar dit is nog niet definitief vastgesteld.

De exacte premiehoogte is nog niet vastgesteld (stand van zaken juni 2026). Beleidsmakers werken met een inkomensgerelateerde premie. Eerder circuleerden indicatieve bedragen in de orde van grootte van 6-8% van het inkomen tot een maximum (indicatief; controleer uwv.nl voor actuele cijfers). De premie zou worden geïnd via de belastingaangifte, vergelijkbaar met de ZVW-bijdrage. Alle bedragen zijn indicatief en kunnen wijzigen voor de officiële inwerkingtreding.

De Wet BIA biedt een basisdekking die voor alle zzp'ers geldt, ongeacht gezondheid of beroepsrisico. Een private AOV is maatwerk: je kiest zelf de eigenrisicoperiode (14 tot 730 dagen), de uitkeringsduur (tot AOW of korter) en de dekking (al dan niet beroepsspecifiek). Private AOV-premies zijn doorgaans hoger maar bieden meer zekerheid over de exacte uitkering. Of een bestaande private AOV meetelt als opt-out van de Wet BIA is een van de openstaande punten in het wetgevingsproces. Raadpleeg je verzekeraar of een onafhankelijk verzekeringsadviseur.

Vier concrete stappen: (1) Controleer of je al een private AOV hebt en wat die dekt; is er geen dekking, dan is nu de premie nog marktconform terwijl je in principe gezond bent. (2) Bouw een financieel buffer van 3-6 maanden vaste kosten als overbrugging bij ziekte. (3) Stel een eigenrisicoperiode in bij je bestaande AOV die past bij je buffer: een langere eigenrisicoperiode verlaagt de premie aanzienlijk. (4) Houd rijksoverheid.nl en uwv.nl in de gaten voor updates over de definitieve invoeringsdatum en exacte premie. Meer over de huidige AOV-opties lees je in het artikel over de arbeidsongeschiktheidsverzekering voor zzp'ers.

De premie voor een vrijwillige private AOV is aftrekbaar als zakelijke kosten op grond van art. 3.14 IB 2001. Of de premie voor de verplichte Wet BIA dezelfde fiscale behandeling krijgt als de bestaande ZVW-bijdrage (niet aftrekbaar als zakelijke kosten maar als heffing via de aangifte) of als een aftrekbare verzekeringskosten wordt behandeld, is nog niet definitief bepaald. Raadpleeg rijksoverheid.nl en een belastingadviseur zodra de fiscale behandeling is vastgesteld.