Btw berekenen als zzp'er: hoeveel draag je af en wanneer krijg je geld terug? (2026)
Als zzp'er bereken je btw over je omzet en trek je de btw op zakelijke inkopen af (de voorbelasting). Het saldo betaal je per kwartaal aan de Belastingdienst. Is de voorbelasting hoger dan de btw over je omzet? Dan ontvang je geld terug.
De basisformule: zo bereken je je btw
Btw berekenen als zzp'er werkt altijd via dezelfde formule: btw over omzet minus voorbelasting is gelijk aan het te betalen (of te ontvangen) bedrag.
Btw-formule
Rekenvoorbeeld: kwartaal Q1
De omzet hierboven is het bedrag exclusief btw dat je op facturen vermeldt. Factureer je voor €12.100 inclusief btw, dan is de omzet excl. btw: €12.100 / 1,21 = €10.000.
Welk btw-tarief gebruik je als zzp'er?
De meeste zzp'ers gebruiken het hoge tarief van 21% voor hun diensten en producten. Er zijn twee niveaus lager dan 21%: het verlaagde tarief van 9% en het nultarief van 0%.
| Tarief | % | Voorbeelden (2026) |
|---|---|---|
| Hoog | 21% | Meeste diensten, advies, technologie, logies (vanaf 1 jan 2026) |
| Laag | 9% | Voedsel, boeken, geneesmiddelen, water, culturele diensten |
| Nul / vrijgesteld | 0% | Diensten aan EU-ondernemers (verlegging), export buiten EU, zorgvrijstelling |
Let op: het logiestarief (hotels, vakantieverhuur) is per 1 januari 2026 verhoogd van 9% naar 21%. Twijfel over het juiste tarief voor jouw dienst? Controleer het op belastingdienst.nl.
Wanneer krijg je btw terug van de Belastingdienst?
Een btw-teruggave ontvang je wanneer je voorbelasting in een kwartaal hoger is dan de btw die je aan klanten hebt berekend. Dat is mogelijk bij:
- ✓Een startperiode met investeringen (laptop, apparatuur, meubilair) en nog weinig omzet.
- ✓Een kwartaal met lage of nul omzet maar wel zakelijke inkopen met btw.
- ✓Grote aanschaffingen (auto van de zaak, machines) die de voorbelasting tijdelijk verhogen.
- ✓Dienstverlening aan buitenlandse klanten (0% btw over omzet, maar wel voorbelasting op inkopen).
De Belastingdienst betaalt het saldo terug na indiening van de btw-aangifte, doorgaans binnen vier weken. Zet altijd ook de terug te ontvangen btw apart, zodat je weet wat van jou is en wat je aan de Belastingdienst verschuldigd bent.
KOR: geen btw bij omzet onder €20.000
De Kleineondernemersregeling (KOR) stelt je vrij van btw als je jaarlijkse omzet onder de €20.000 (exclusief btw) blijft. Dat betekent: geen btw op facturen, geen btw-aangifte en geen administratie van voorbelasting. Maar ook: je kunt geen voorbelasting aftrekken op zakelijke inkopen.
Aanmelden voor de KOR gaat via de Belastingdienst. Eenmaal aangemeld ben je minimaal 3 jaar gebonden; overschrijd je de €20.000 drempel, dan moet je dit direct melden.
Rustig zet de btw automatisch apart
Bij elke factuur die je invoert berekent Rustig hoeveel btw je aan de Belastingdienst moet afdragen en zet dat apart. Zo weet je per kwartaal precies wat je verschuldigd bent en betaal je nooit uit je werkkapitaal.
Open de appVeelgestelde vragen
Hoeveel btw betaal ik als zzp'er?+
Je betaalt het verschil tussen de btw die je aan klanten hebt berekend en de btw die je zelf hebt betaald op zakelijke inkopen (de voorbelasting). Bij een omzet van €10.000 excl. btw en het hoge tarief van 21% is dat €2.100 btw. Trekt je €200 voorbelasting (bijv. op een laptop) af, dan betaal je €1.900. Heb je meer voorbelasting dan btw over omzet, dan krijg je geld terug van de Belastingdienst.
Welk btw-tarief gebruik ik?+
Het hoge tarief van 21% geldt voor de meeste diensten en producten. Het lage tarief van 9% geldt voor specifieke categorieën zoals voedsel, boeken, geneesmiddelen en sommige culturele diensten. Let op: het logiestarief (overnachtingen, hotels, vakantieverhuur) is per 1 januari 2026 verhoogd van 9% naar 21%. Het tarief van 0% geldt voor diensten buiten de EU en sommige vrijgestelde prestaties.
Wanneer krijg ik btw terug van de Belastingdienst?+
Je ontvangt een btw-teruggave wanneer je voorbelasting (de btw op je zakelijke inkopen) hoger is dan de btw die je aan klanten hebt berekend. Dat kan voorkomen bij een start met veel investeringen (laptop, meubilair, gereedschap) en weinig omzet, of bij een kwartaal met 0% omzet maar wel inkopen. De Belastingdienst betaalt het saldo terug na indiening van de btw-aangifte, doorgaans binnen vier weken.
Moet ik btw berekenen bij buitenlandse klanten?+
Bij dienstverlening aan btw-ondernemers in andere EU-landen verlegt de btw-heffing naar de klant (verlegging, 0% op jouw factuur). Bij diensten aan particulieren in de EU gelden de regels van het bestemmingsland. Diensten buiten de EU zijn doorgaans vrijgesteld van Nederlandse btw. Verleg je btw aan EU-ondernemers, dan moet je ook aangifte doen via het opgaafformulier intracommunautaire prestaties (ICP). Controleer de specifieke regels op belastingdienst.nl.
Wat is het voordeel van de KOR voor btw?+
Met de Kleineondernemersregeling (KOR) hoef je geen btw te berekenen als je jaarlijkse omzet onder de €20.000 (exclusief btw) blijft. Je rekent geen btw aan klanten, doet geen btw-aangifte en bent administratief ontlast. Het nadeel: je mag ook geen voorbelasting aftrekken op zakelijke inkopen. De KOR is aantrekkelijk voor zzp'ers met voornamelijk particuliere klanten; minder gunstig als je veel zakelijke inkopen hebt met btw.