Btw aangifte invullen als zzp'er: stap voor stap via Mijn Belastingdienst Zakelijk (2026)
Als zzp'er doe je per kwartaal btw-aangifte via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Je vult je omzet per btw-tarief in, trekt de btw op zakelijke inkopen af (de voorbelasting) en betaalt het saldo voor de deadline. De deadlines voor 2026 zijn: 30 april, 31 juli, 31 oktober en 31 januari 2027.
Btw aangifte invullen in 5 stappen
Hieronder de vijf stappen om je kwartaalaangifte succesvol in te dienen. De schermen in Mijn Belastingdienst Zakelijk kunnen wijzigen; raadpleeg belastingdienst.nl voor de meest actuele handleiding.
- 1
Log in op Mijn Belastingdienst Zakelijk
Ga naar mijn.belastingdienst.nl/zakelijk en log in met eHerkenning (niveau 2+ of 3) of DigiD als zzp'er. Kies 'Mijn Belastingdienst Zakelijk' en navigeer naar 'Btw' in het linkermenu.
- 2
Selecteer het juiste aangiftetijdvak
Kies het kwartaal waarvoor je aangifte doet (Q1, Q2, Q3 of Q4 2026). De deadline voor Q1 is 30 april 2026, Q2 is 31 juli 2026, Q3 is 31 oktober 2026 en Q4 is 31 januari 2027. Dien altijd tijdig in, ook als je niets verschuldigd bent.
- 3
Vul je omzet per btw-tarief in (rubriek 1a en 1b)
Geef in rubriek 1a de omzet exclusief btw op die belast is met 21% (hoog tarief), inclusief de btw-bedragen. Vul in rubriek 1b de omzet op die belast is met 9% (laag tarief). De meeste zzp'ers gebruiken alleen rubriek 1a. Let op: het logiestarief is per 1 januari 2026 verhoogd van 9% naar 21%.
- 4
Vul de voorbelasting in (rubriek 5b)
In rubriek 5b geef je de btw op je zakelijke inkopen op die je mag aftrekken (de zogenoemde voorbelasting). Denk aan de btw op je laptop, telefoonabonnement, software of kantoorbenodigdheden. Heb je de KOR (Kleineondernemersregeling) actief, dan mag je geen voorbelasting aftrekken en doe je geen aangifte.
- 5
Controleer het saldo en dien in
Het systeem berekent automatisch het saldo: te betalen btw = btw over omzet (rubriek 1a + 1b) minus voorbelasting (rubriek 5b). Controleer de bedragen en dien de aangifte digitaal in. Betaal het verschuldigde bedrag voor of op de deadline via iDEAL of bankoverschrijving naar de rekening van de Belastingdienst. Te vroeg betalen is altijd goed.
Tip: betaal altijd een dag voor de deadline. Overboekingen kunnen tot een werkdag vertraging hebben.
Welk btw-tarief gebruik je?
De meeste zzp'ers gebruiken het hoge tarief van 21% voor hun diensten. Er zijn twee uitzonderingen die relevant zijn voor 2026.
| Tarief | Percentage | Voorbeelden |
|---|---|---|
| Hoog | 21% | Meeste diensten, technologie, advies, logies (vanaf 1 jan 2026) |
| Laag | 9% | Voedsel, boeken, geneesmiddelen, water, culturele diensten |
| Vrijgesteld / 0% | 0% | Bepaalde zorgdiensten, onderwijs, financiele diensten, EU-export |
Let op: het logiestarief (overnachtingen, hotels, vakantieverhuur) is per 1 januari 2026 verhoogd van 9% naar 21%. Controleer het juiste tarief voor jouw dienst altijd op belastingdienst.nl.
Btw-deadlines 2026 op een rij
Als je per kwartaal aangifte doet, gelden onderstaande deadlines. Je dient in voor de uiterste datum en betaalt het saldo op dezelfde datum.
Kom je er niet op tijd aan? Vraag uitstel aan via Mijn Belastingdienst Zakelijk voor de deadline verstrijkt. Bij te laat indienen of betalen riseer je een verzuimboete; bij een eerste keer bedraagt die doorgaans €68 per aangifte.
KOR: btw-vrijstelling bij omzet onder €20.000
De Kleineondernemersregeling (KOR) stelt je vrij van btw als je jaarlijkse omzet onder de €20.000 (exclusief btw) blijft. Onder de KOR doe je geen btw-aangifte en bereken je geen btw aan klanten, maar je mag ook geen voorbelasting aftrekken op inkopen.
- ✓Voordeel: geen btw-administratie, lagere prijs voor particuliere klanten.
- ✓Nadeel: geen voorbelasting aftrekken op zakelijke inkopen (laptop, software, telefoon).
- ✓Aanmelden en afmelden bij de Belastingdienst: je zit minimaal 3 jaar aan de KOR vast.
- ✓Overschrijd je de €20.000-grens gedurende het jaar, meld dit dan direct bij de Belastingdienst.
Rustig berekent je btw automatisch
Bij elke inkomst die je invoert zet Rustig automatisch het btw-deel apart. Zo hoef je niet te rekenen of te onthouden welk bedrag je moet betalen. Je ziet altijd hoeveel btw er klaarstaat voor de volgende aangifte.
Open de appVeelgestelde vragen
Wanneer moet ik de btw-aangifte indienen als zzp'er?+
De vier deadlines voor 2026 zijn: 30 april (Q1), 31 juli (Q2), 31 oktober (Q3) en 31 januari 2027 (Q4). Dien de aangifte in en betaal het saldo voor of op de deadline. Te laat indienen of betalen kan een verzuimboete opleveren.
Welk btw-tarief gebruik ik als zzp'er?+
Het reguliere tarief is 21% (hoog tarief), van toepassing op de meeste diensten en producten. Het verlaagde tarief van 9% geldt voor specifieke goederen en diensten zoals voedsel, boeken en sommige culturele diensten. Let op: logies (overnachtingen) vallen per 1 januari 2026 onder 21%, niet meer 9%. Twijfel je over het juiste tarief? Controleer dit bij belastingdienst.nl.
Wat is de voorbelasting en mag ik die altijd aftrekken?+
Voorbelasting is de btw die je hebt betaald op zakelijke inkopen, zoals een laptop, software of kantoorbenodigdheden. Je mag dit aftrekken in rubriek 5b van de aangifte, maar alleen als je btw-plichtig bent en de aankoop zakelijk is. Heb je de KOR-vrijstelling actief, dan mag je geen voorbelasting aftrekken.
Wat is de KOR en hoe werkt die?+
De Kleineondernemersregeling (KOR) is een btw-vrijstelling voor zzp'ers met een jaarlijkse omzet onder de 20.000 euro (drempel 2026). Onder de KOR bereken je geen btw aan klanten en doe je geen btw-aangifte, maar je mag ook geen voorbelasting aftrekken op inkopen. Je meldt je aan bij de Belastingdienst en bent daarna minimaal 3 jaar gebonden aan de KOR.
Wat doe ik als ik de btw-aangifte te laat heb ingediend?+
Dien alsnog zo snel mogelijk in. De Belastingdienst kan een verzuimboete opleggen, maar bij een eerste keer is die doorgaans beperkt. Betaal ook de eventuele rente over te laat betaalde btw. Heb je structureel moeite met tijdig indienen, overweeg dan een btw-aangifte-reminder in je agenda of gebruik een boekhoudapplicatie die dit bijhoudt.