Reiskosten aftrekken als zzp'er 2026: zakelijke kilometers en OV
Als zzp'er zijn zakelijke reiskosten aftrekbaar van je winst. Voor de eigen auto geldt een vaste kilometervergoeding per km (controleer het actuele tarief op belastingdienst.nl). Reis je met het OV? Dan zijn de werkelijke kosten aftrekbaar. Parkeerkosten, tol en taxi tellen ook mee. Al deze kosten verlagen je belastbare winst.
Welke reiskosten zijn aftrekbaar als zzp'er?
Zakelijke reiskosten zijn ritten die je maakt voor je onderneming. De volgende ritten zijn aftrekbaar als zakelijke kosten:
- Bezoek aan klanten, opdrachtgevers of leveranciers
- Netwerkevenementen en zakelijke bijeenkomsten
- Cursussen, bijscholing en seminars voor je vak
- Ritten naar de bank, accountant of notaris voor zakelijke zaken
- Woon-werkverkeer naar een vaste werkplek buiten je woning
Werk je thuis? Dan zijn ritten van je woning naar klanten zakelijk. De verplaatsing van je woonkamer naar je thuiskantoor telt niet mee.
De kilometervergoeding: vaste vergoeding per zakelijke km
Gebruik je je eigen auto voor zakelijke ritten? Dan mag je een vaste vergoeding per kilometer aftrekken. De Belastingdienst stelt dit tarief jaarlijks vast, controleer het actuele bedrag op belastingdienst.nl. In de vergoeding zijn benzine, afschrijving, verzekering en onderhoud al verrekend. Je houdt geen werkelijke autokosten bij.
Rekenvoorbeeld (indicatief): je maakt 4.000 zakelijke kilometers per jaar. Bij een vergoeding van €0,23/km (controleer belastingdienst.nl) trek je €920 af van je winst. In de eerste belastingschijf (35,75%) levert dat een besparing van circa €329.
Voor een fiets of scooter op naam van de zaak gelden afwijkende regels. Houd ook dan een kilometerregistratie bij (zie verderop).
Openbaar vervoer: werkelijke kosten aftrekken
Reis je zakelijk met de trein, bus of tram? Dan zijn de werkelijke OV-kosten aftrekbaar. Houd het volgende bij:
- Bewaar tickets of print een transactieoverzicht van de OV-chipkaart
- Alleen de zakelijke ritten zijn aftrekbaar, niet privéritten op dezelfde kaart
- Een OV-jaarabonnement voor gemengd gebruik is deels aftrekbaar (zakelijk aandeel)
- Een zakelijke OV-jaarkaart mag je volledig aftrekken als je hem uitsluitend zakelijk gebruikt
Parkeerkosten, tol en taxi
Andere zakelijke vervoerskosten zijn ook aftrekbaar:
- Parkeren: bewaar het parkeerticket of de pintransactie en noteer het zakelijk doel
- Tol en veerpont: werkelijke kosten aftrekbaar; bewaar betalingsbewijzen
- Taxi en Uber: werkelijke kosten aftrekbaar; vraag een factuur aan voor je administratie
Auto op naam van de zaak: andere regels
Zet je een auto op naam van je onderneming? Dan zijn alle werkelijke kosten aftrekbaar: brandstof, onderhoud, verzekering, wegenbelasting en leasekosten. Maar je moet privégebruik bijtellen bij je belastbare winst. De bijtelling is een percentage van de cataloguswaarde (controleer het actuele percentage op belastingdienst.nl).
Rijd je minder dan 500 km privé per jaar? Dan hoef je niet bij te tellen, maar je moet dat aantonen met een sluitende kilometerregistratie (controleer belastingdienst.nl voor actuele regels). Een zakelijke auto is voordelig als je veel zakelijke kilometers maakt en de werkelijke kosten hoger zijn dan de vaste kilometervergoeding.
Wil je weten wat reiskosten betekenen voor je belastingbesparing? Gebruik de gratis calculator om je netto te betalen belasting te schatten.
Kilometerregistratie bijhouden: wat noteer je per rit?
De Belastingdienst kan bij een controle vragen je zakelijke kilometers te onderbouwen. Een goede kilometerregistratie bevat per rit minimaal:
- Datum van de rit
- Vertrekpunt en bestemming (adres of naam klant)
- Kilometerstand begin en eind
- Zakelijk doel (bijv. klantgesprek of leveranciersbezoek)
- Aantal gereden kilometers
Bewaar je kilometerregistratie minimaal 7 jaar als onderdeel van je aangifte-administratie (art. 52 AWR, bewaarplicht). Er zijn handige apps en Excel-sjablonen die automatisch optellen.
Veelgestelde vragen over reiskosten aftrekken
Mag ik woon-werkverkeer aftrekken als zzp'er?
Ja, als de werkplek buiten je woning ligt. Ritten van je woonhuis naar een klant of externe werkplek zijn zakelijk aftrekbaar. Werk je thuis? Dan telt de rit van je slaapkamer naar je thuiskantoor niet mee.
Hoeveel is de kilometervergoeding voor zzp'ers in 2026?
De Belastingdienst stelt jaarlijks een vaste vergoeding per zakelijke kilometer vast. Controleer het actuele tarief op belastingdienst.nl. In die vergoeding zijn benzine, afschrijving, verzekering en onderhoud al verrekend.
Welke OV-kosten mag ik als zzp'er aftrekken?
De werkelijke kosten van zakelijke trein-, bus- of tramritten zijn aftrekbaar. Bewaar je tickets of print een transactieoverzicht van de OV-chipkaart. Bij een OV-jaarabonnement zijn alleen de zakelijke ritten aftrekbaar.
Hoe bewijs ik mijn zakelijke kilometers bij een controle?
Met een kilometerregistratie per rit: datum, vertrekpunt, bestemming, kilometerstand begin en eind, en het zakelijk doel. Er zijn apps en Excel-sjablonen voor. Bij een auto van de zaak is een rittenregistratie verplicht.
Kan ik parkeerkosten aftrekken als zzp'er?
Ja. Parkeerkosten, tol en veerpont voor zakelijke ritten zijn aftrekbaar als zakelijke kosten. Bewaar de parkeertickets of betalingsbewijzen en noteer het zakelijke doel per rit.
Wanneer is een auto van de zaak voordeliger dan een privéauto?
Als je veel zakelijke kilometers maakt en de werkelijke autokosten (brandstof, onderhoud, lease) hoger zijn dan de vaste kilometervergoeding. Let op de bijtelling voor privégebruik: rijd je minder dan 500 km privé per jaar, dan hoef je niet bij te tellen (controleer belastingdienst.nl voor actuele regels).