Heffingskortingen 2026: hoeveel belasting bespar je als zzp'er?
Heffingskortingen verlagen je belasting direct, euro voor euro. Als zzp'er heb je recht op de algemene heffingskorting (tot €3.115) en de arbeidskorting (tot €5.685). Samen kunnen ze je jaarlijkse belastingbetaling flink verlagen, ook naast je zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling.
Wat zijn heffingskortingen?
Bij de berekening van je inkomstenbelasting doorloop je twee stappen. Eerst bepaal je je belastbare inkomen door aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling van je winst af te trekken. Op dat belastbare inkomen pas je de tarieven toe en bereken je de verschuldigde belasting.
Daarna komen de heffingskortingen: die haal je direct van het belastingbedrag af. Een heffingskorting van €3.000 betekent dus €3.000 minder te betalen, ongeacht je tarief. Een aftrekpost van €3.000 levert bij een tarief van 37,56% maar €1.127 op.
Algemene heffingskorting 2026: maximaal €3.115
Iedereen die belasting betaalt in Nederland heeft recht op de algemene heffingskorting. In 2026 bedraagt het maximum €3.115. Dit maximum geldt bij een verzamelinkomen (box 1 + 2 + 3) van maximaal €29.736.
Boven €29.736 wordt de korting afgebouwd met 6,398% per euro extra inkomen. Bij een inkomen van circa €78.426 is de korting volledig verdwenen.
- Verzamelinkomen t/m €29.736: AHK = €3.115
- Verzamelinkomen €29.736 – €78.426: afbouw met 6,398% per euro
- Verzamelinkomen boven €78.426: AHK = €0
Arbeidskorting 2026: maximaal €5.685
De arbeidskorting is er voor iedereen met arbeidsinkomen, waaronder zzp'ers. Voor een IB-ondernemer geldt de winst uit onderneming als arbeidsinkomen. De korting loopt op naarmate je meer verdient, tot een maximum van €5.685 bij een arbeidsinkomen van circa €45.592.
Daarboven wordt de arbeidskorting afgebouwd met 6,51% per euro. Bij een inkomen van circa €132.920 is de korting nul.
- Arbeidsinkomen t/m ±€45.592: opbouw naar max €5.685
- Arbeidsinkomen €45.592 – €132.920: afbouw met 6,51% per euro
- Arbeidsinkomen boven €132.920: arbeidskorting = €0
Hoe verwerkt Rustig de heffingskortingen?
De gratis Rustig-calculator berekent je belastingreservering inclusief de algemene heffingskorting en de arbeidskorting, op basis van de Belastingdienst-tabellen voor 2026. Vuistregels van “30% opzijzetten” houden geen rekening met deze kortingen en leiden daardoor bijna altijd tot een te hoog reserveringsbedrag.
Bij een winst van €50.000 (na aftrekken) kan het verschil tussen een vuistregel en een exacte berekening met heffingskortingen oplopen tot enkele duizenden euro's per jaar. Alle berekeningen zijn indicatief en geen fiscaal advies.
De gratis calculator houdt rekening met de heffingskortingen, de MKB-winstvrijstelling en de aftrekken die op jou van toepassing zijn.
Open de gratis calculator →Veelgestelde vragen
Wat zijn heffingskortingen?
Heffingskortingen zijn kortingen op de te betalen belasting, niet op het belastbare inkomen. Ze verlagen het bedrag dat je aan de Belastingdienst overmaakt direct, euro voor euro. Dat maakt ze effectiever dan aftrekposten: een aftrekpost van €1.200 levert je (bij een tarief van 37,56%) €451 belastingvoordeel op, terwijl een heffingskorting van €1.200 je €1.200 minder belasting kost.
Hoeveel is de algemene heffingskorting in 2026?
De algemene heffingskorting bedraagt maximaal €3.115 in 2026. Dit maximumbedrag geldt bij een verzamelinkomen tot €29.736. Daarboven daalt de korting met 6,398% per euro extra inkomen. Bij een inkomen van circa €78.426 is de korting volledig afgebouwd tot nul. Alle bedragen zijn indicatief op basis van de Belastingdienst-tarieven 2026.
Hoeveel is de arbeidskorting in 2026?
De arbeidskorting loopt op tot een maximum van €5.685 bij een arbeidsinkomen van circa €45.592. Daarboven daalt de korting met 6,51% per euro. Bij een arbeidsinkomen van circa €132.920 is de arbeidskorting volledig afgebouwd. Voor zzp'ers geldt de winst uit onderneming als arbeidsinkomen. Indicatieve bedragen op basis van Belastingdienst-tarieven 2026.
Heeft een zzp'er ook recht op heffingskortingen?
Ja. Als zzp'er (IB-ondernemer) heb je recht op zowel de algemene heffingskorting als de arbeidskorting. De arbeidskorting geldt voor iedereen met arbeidsinkomen, en voor zzp'ers is winst uit onderneming het arbeidsinkomen. Er is geen apart aanvraagproces: de Belastingdienst past de kortingen toe bij de belastingaangifte.
Wat is het verschil tussen een heffingskorting en een aftrekpost?
Een aftrekpost (zoals de zelfstandigenaftrek of MKB-winstvrijstelling) verlaagt je belastbare winst. Het voordeel is dus je aftrekpost × belastingtarief. Een heffingskorting verlaagt de te betalen belasting zelf, euro voor euro. Stel je betaalt €10.000 belasting voor kortingen: met een arbeidskorting van €5.000 betaal je nog €5.000. De kortingen werken nadat alle aftrekposten al zijn verwerkt.
Zijn deze bedragen fiscaal advies?
Nee. Alle tarieven en bedragen zijn indicatief op basis van de gepubliceerde Belastingdienst-tarieven voor 2026. Je blijft zelf verantwoordelijk voor je belastingaangifte. Twijfel je over jouw situatie? Raadpleeg een belastingadviseur.
Alle bedragen zijn indicatief op basis van de Belastingdienst-tarieven voor 2026. Geen fiscaal advies. Twijfel je over je eigen situatie? Raadpleeg een belastingadviseur.